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华北水利水电学院2007年审计工作总结

　　2007年审计处在学校党委和行政领导下，在省教育厅、审计厅等部门的指导下，围绕学校中心工作，认真落实科学发展观，求真务实，开拓创新，积极开展财务审计及工程审计，做好各项经济监督及服务工作，完成学校领导及上级有关部门交给的各项审计任务。现将2007年审计工作总结如下：
一、抓好审计人员的政治学习和业务培训工作。
为了提高审计人员的业务水平，审计处始终把抓好审计人员的学习培训和教育工作作为一项重要任务。一是加强政治理论学习，切实提高审计人员的政治思想素质。今年以来，审计处全体同志结合审计工作实践，认真学习和贯彻党的十七大会议精神，省教育厅《2007年河南省教育审计工作要点》等文件精神，做好内部审计职能的转型和发展工作，把过去开展的以财务监督审计为主转变到以加强管理，提高效益，防范风险审计方面。真正使审计工作围绕学校中心，服务于学校大局，为学校的发展发挥更好的作用。
二是组织审计人员参加上级有关部门组织的业务培训，提高业务理论水平。2007年3月和11月分别派出人员参加了内审协会组织的现代内部审计理论与实务培训班学习和省财政厅组织的会计继续教育培训班，进一步提高审计业务技术水平。审计人员通过学习提高理论水平，一年来在各类刊物上发表专业论文4篇。
二、拓展财务审计工作重点，积极推进内部审计职能以财务监督为主向监督与服务并重的转变。
2007年审计处根据根据年初审计计划和学校领导的部署，主要开展了以预算外收支情况为主的审计调查工作，在实际工作上准确把握审计工作的规律与特点，摆正审计工作的位置，做到不越权、不失职，充分体现了审计工作“服务于管理而不取代管理”的思想，全年共进行审计调查项目5项，涉及金额收入434.2万元，出具审计调查报告4份，提出审计意见13条。具体包括：
1. 2007年4月28日至5月18日，对学校实验中心2002－2006年度的收入分配情况进行了审计调查，调查年度跨5年时间，查阅凭证、账簿、报表近40册，涉及收入金额328万元，针对审计发现的问题向学校或相关部门提出建议3项；
2. 2007年5月18日至7月10日，对信息工程学院对外开放实验室收入情况进行了审计调查，调查年度为2005年1月―2007年4月，查阅原始凭证300多份，账簿2本，涉及实验室开放收入金额57.6万元，发现存在问题5处、账外资金收入金额27.1万元，针对审计发现的问题向学校或相关部门提出建议4项；
3. 2007年10月8日至11月18日，对机械学院2005年1月－2007年6月的预算外收支情况进行了审计调查，审计时间1个多月，查阅原始凭证400余份，报表3份，涉及账外资金收入金额44.7万元，针对审计发现的问题向学校或相关部门提出建议4项；
4. 2007年10月18日至11月28日，对学报编辑部2005年1月－2007年6月的预算外收支情况进行了审计调查，涉及账外资金收入金额3.9万元，针对审计发现的问题向学校或相关部门提出建议2项。
通过一年来的审计调查，及时发现学校收入分配制度及其执行过程中存在的不足和问题，进一步为学校理顺管理体制、完善收入分配办法提出了合理化建议。
三、继续做好工程审计工作维护学校的经济利益，推进学院工程审计工作规范化。
基建工程的结算一直是学校领导和全体教职工关注的热点，也是历年来审计工作的重点。审计处全体同志排除各种困难和干扰，按照学院文件规定的审计范围，对符合审计范围的基建、修缮工程全部实施了工程结算审计。目前审计处工程审计工作主要分两大项：新校区基建主体工程审计及老校区小型改造维修工程的审计。新校区基建项目审计工作具体包括：
1.受学校领导委托，委托造价公司编制学生公寓楼标底，采取有力措施保证标底的保密性，为该项目招标成功提供了前提；
2.对新校区主体工程项目结算审计采取的方式是：审计处配合职能部门控制工程进度款的拨付，与社会审计单位配合结算审计，截止12月24日，与社会审计单位配合开展了新校区4#、5#学生宿舍楼，食堂浴室玻璃幕墙、钢结构，公共教学楼一、二、三区审计工作，目前已完成4#、5#学生宿舍楼竣工决算审计工作，项目送审金额2694.1万元，审定金额2637.8万元，有效的维护了学校利益；
3、组织委托新校区建设项目审计招标，根据学校文件要求通过招标选取社会中介机构开展我校竣工项目的财务决算审计工作，加强审计工作透明度，降低了外审项目审计费用的2--4个百分点；
4、积极开展新校区50万元以下工程项目和老校区维修改造项目的自审工作，审计处充分挖掘自身潜力，结合自身人员条件，积极稳妥地开展维修改造项目的结算审计工作，效果显著。2007年审计处共完成自审工程审计项目10余项，审计金额151.5万元，审减金额16.5万元，审减率达11%。
针对基建修缮工程审计中反映集中的问题，处领导积极查找原因，向学校提出合理化建议和措施，通过工程审计，不仅为学校节约了大量资金，提高了资金的使用效益，更重要地是促进了学校对工程的管理，使学校的工程项目管理工作逐步走向规范化和制度化。
四、积极参加有关部门组织的招投标及验收工作，对工程建设、设备采购进行事前、事中和事后的全过程监督。
审计处为使审计监督工作真正落实到实处，2007年加大了对审计事项的事前和事中的监督，参加了招标办公室、后勤总公司和设备处等部门组织的施工队伍、材料及设备供应商的考察以及工程、材料和设备的招投标及验收工作。一年来，审计处先后参加讨论、审核学生公寓楼、教学楼四区甲供材采购等近20多份招标文件，参与我院新校区建设、工程材料、设备采购的开标、评标活动共计20多个项目的监督或评审工作，参与招标办公室、后勤总公司和设备处、总务处组织的设备、材料采购招投标30余次、验收20多次，审核各种工程、服务、货物采购付款凭证100多项，对其中不具备支付条件及不符合《华北水利水电学院招标投标管理办法》的项目不予签认，有效的控制了投资和资金风险，在一定程度上保证了工程建设、材料采购及设备购置的公开性和公正性，促进了学院各项经济活动的健康发展。
五、存在的主要问题和不足
一是政治业务学习抓的深度不够，满足于一般的布置或自学，集体学习和研讨交流不够；二是虽然对开展管理审计及效益审计作了一些探讨，但受专业知识的限制未能写出较高水平的审计报告，需要进一步加强学校管理知识的学习，特别是高校经济管理方面的知识学习，以提高管理效益审计的水平，协助被审单位进一步加强和提高管理水平和管理效益。
六、2008年审计工作主要思路及打算
（一）加强政治业务学习和研究，特别是内部审计专业知识的学习，进行课题研究，提高内审工作的水平，加强审计风险的防范。
（二）继续做好教职工关心的经济热点问题的专项审计调查。在调查中，注意点面结合，从宏观着眼，微观入手，并通过审计调查报告，及时向学校党政领导提供信息，为学校宏观决策服务；同时通过审计处网页对外公布，接受教职工的监督，对反映集中的问题提出相应的建议，完善相关内审制度。
（三）继续做好工程审计工作，确保审计质量，提高审计效率，为学校节约资金。
（四）加大审计成果执行力度。实践表明，只有使审计意见被采纳，审计决定被执行，才能够确保审计质量；如果依旧我行我素，敷衍了事，会使审计意见和审计决定失去了应有的作用。一方面，我们要参考其他高校，建立了审计结果执行责任制；另一面要坚持对以前年度有关被审单位落实审计成果的情况进行检查，向学院汇报，加大对被审单位执行审计成果的监督、检查力度，进一步规范审计结果执行的行为，发挥了审计监督在依法治校中的作用。
（五）积极推行计算机辅助审计，推行计算机审计和学校财务软件的对接。
最后，由于审计工作的特殊性，审计工作还要继续依靠各个职能部门的密切配合，期望学校领导和各部门继续一如既往的支持审计工作的开展和审计报告意见的落实，共同促进学校经济工作的长效发展。

2007年12月24日